Een werknemer is in dienst bij een bedrijf. Veel bedrijven hebben een pensioenregeling voor hun werknemers. Deze pensioenregeling kan het bedrijf zelf opgezet hebben, maar kan ook verplicht gesteld zijn door de aard van het bedrijf. Een pensioenregeling kan gesloten worden via een:
Een werkgever is echter niet verplicht om een pensioenregeling voor zijn werknemers te sluiten, behalve als ze aangesloten zijn bij een bedrijfspensioenfonds. In deze tijd, waarin secundaire arbeidsvoorwaarden steeds belangrijker beginnen te worden, zijn er bijna geen bedrijven meer, die geen pensioenregeling hebben voor hun werknemers. Alleen bij kleine en startende ondernemingen is vaak nog geen pensioenregeling.
Hieronder vindt u de beschrijving van de bestaande pensioenregelingen.
Bij een middelloonregeling wordt een pensioen opgebouwd dat gebaseerd is op het gemiddelde salaris. Salarisverhogingen werken alleen maar door voor de toekomstige opbouw, niet over de afgelopen jaren. Om toch een goed pensioen op te bouwen is een opbouwpercentage van 2,25% per jaar toegestaan.
Bij een eindloonregeling wordt een pensioen opgebouwd dat afhankelijk is van het laatstverdiende salaris. De meeste pensioenregelingen hanteren een opbouwpercentage van 1,75% per jaar (maximaal 2%). Op deze wijze kan bij 40 dienstjaren een pensioen worden bereikt van 70% van het laatstverdiende inkomen.
Eindloon is een dure regeling voor de werkgever; bij elke salarisverhoging moet immers ook pensioen over het verleden worden opgebouwd (de zogenaamde backservice).
Bij een beschikbare premie-regeling wordt een vaste premie aan de werknemer ter beschikking gesteld. Deze premie is over het algemeen een percentage van het salaris (minus een drempel, de franchise).
Voor de werkgever biedt dit als groot voordeel dat de kosten van de pensioenregeling goed beheersbaar zijn. Voor de werknemer heeft dit als voordeel dat hij de pensioengelden naar eigen inzicht kan beleggen. Uiteraard brengt dit ook risico’s met zich mee. Verder is het nadeel dat de werknemer niet precies weet waar hij aan toe is; de einduitkomst is afhankelijk van de beleggingsresultaten en de rente bij aankoop van het pensioen.